Du kan gå konkurs med overskudd. Vet du når pengene tar slutt?

Du kan ha fulle ordrebøker, fornøyde kunder og et resultatregnskap som viser overskudd. Likviditeten kan likevel være på vei mot en alvorlig krise. Ikke fordi du mangler kunder, og ikke fordi virksomheten er ulønnsom, men fordi pengene ikke er på konto når regningene skal betales. Overskudd er ikke det samme som penger på konto, og bedriften kan ha tjent pengene uten å ha fått dem. Tenk på bedriften som en bil: Resultatet er motoren og likviditeten drivstoffet på tanken. Du kan ha en kraftig motor og likevel stå uten drivstoff.

Se for deg en bedrift i vekst. Salget øker, nye kunder kommer til, og resultatet ser bedre ut enn i fjor. For å vinne oppdrag har bedriften gitt kundene 60 dagers betalingsfrist, mens lønn, leverandører og MVA må betales når de forfaller. Hver beslutning kan være fornuftig for seg, men til sammen kan de skape et likviditetsgap som først blir synlig når betalingsfristen er rett rundt hjørnet. Noen ganger er det nettopp veksten som skaper problemet, fordi flere kunder gir flere innkjøp og høyere kostnader før innbetalingene kommer.

Vet du når pengene tar slutt? Det er spørsmålet jeg mener flere bedriftsledere bør stille seg. Ikke bare «kommer vi til å tjene penger i år?», men «har vi nok penger på de riktige tidspunktene?» Hvor mye har vi etter neste lønnskjøring? Hva skjer når MVA skal betales? Hvor sårbare er vi hvis de største kundene betaler tre uker senere enn avtalt?

Hver endring i budsjettet påvirker pengene

I forrige innlegg så vi hvordan du kan endre resultatbudsjettet gjennom en samtale med Capa, vår AI CFO. Men en beslutning som ser fornuftig ut for resultatet, kan samtidig skape en krevende måned for likviditeten, og derfor bør du se begge deler. I Capassa er resultatbudsjettet og likviditetsbudsjettet to separate budsjetter som henger sammen. Når du gjør endringer i resultatbudsjettet, får du spørsmål om du vil at de også skal gjøres i likviditetsbudsjettet, og når du lager et nytt likviditetsbudsjett, kan du hente inn tallene fra resultatbudsjettet.

Capa kan hente likviditetsbudsjettet, analysere utviklingen og peke på måneder med potensielle utfordringer, og den kan vise hvordan endringene du har gjort i resultatbudsjettet, for eksempel i et scenario, indirekte påvirker likviditeten. Du kan spørre hvilke måneder du bør være mest oppmerksom på, og hva et scenario betyr for pengene på konto. For eksempel kan Capa peke på at kontantbeholdningen blir lavest i en måned der MVA, lønn og en stor leverandørbetaling faller sammen, selv om resultatet den måneden ser bra ut. Det er den typen sammenheng som lett blir oversett når du bare ser på resultatet.

Du kan også når som helst gjøre endringer direkte i likviditetsbudsjettet i Budsjett-fanen.

Det viktigste er å oppdage det tidlig nok

Hvis du ser at kontantbeholdningen kan bli for lav om tre måneder, har du handlingsrom. Du kan følge opp utestående fakturaer tidligere, diskutere betalingsbetingelser, utsette en investering, tilpasse kostnader eller avklare finansiering i god tid. Oppdager du det først når MVA-forfallet er noen dager unna, er alternativene færre og ofte dyrere. Likviditetsstyring handler ikke om å være pessimistisk. Det handler om å gi virksomheten frihet til å ta gode beslutninger, også når ting ikke går helt etter planen.

En tjeneste regnskapsføreren kan tilby

For en regnskapsfører er dette også en rådgivningstjeneste. Et likviditetsbudsjett med scenarier er noe du kan gå gjennom med kunden før beslutningen tas, ikke etter at MVA-forfallet står for døren. Det er konkret, det handler om noe kunden bryr seg om, og verdien er lett å forklare.

Har du kontroll på likviditeten din?

Ikke bare hvor mye som står på konto i dag, men hva som kommer inn, hva som skal ut, og når kontantbeholdningen kan bli kritisk. Et godt resultat forteller at virksomheten kan være lønnsom. God likviditetskontroll gjør det mulig å fortsette å drive den.

Du kan ha gode kunder, en sunn forretningsmodell og overskudd i regnskapet og likevel få alvorlige problemer hvis pengene tar slutt.